工会财务管理内控制度范本范文

工会财务管理内控制度范本范文

一、内控制度的制定目的和依据

工会财务管理内控制度的制定旨在规范工会财务管理行为，确保财务资产的安全与合理使用，提高工会财务管理的效率和透明度，保护工会会员的合法权益以及促进工会事业的健康发展。

本制度依据《----国xx法》、《工会经费使用管理办法》等法规文件，结合工会财务管理的实际情况，制定以及完善各种内部控制制度。

二、工会财务管理内控制度的主要内容

1. 财务管理组织结构

2. 资金管理

3. 费用管理

4. 财务报告

5. 财务审计

6. 内部控制记录与

三、财务管理组织结构

（1）设立专门的财务部门，明确财务人员的岗位职责和权责；

（2）设立财务部门的岗位崇信制度和财务人员的鉴别标识制度；

（3）建立财务人员的职业道德标准和行为规范。

四、资金管理

（1）制定资金管理流程，明确收支款项的操作流程和权限；

（2）负责制定资金运作计划，及时监测资金流动情况；

（3）规定资金接收、支付以及存储的控制措施；

（4）建立定期盘点和资金核算制度，确保现金和资金准确无误。

五、费用管理

（1）制定费用支出管理制度，明确费用报销的程序和规定；

（2）设立费用审批机制，确保费用支出合法合规；

（3）建立费用记录制度，保留费用支出的凭证和相关资料。

六、财务报告

（1）定期编制工会财务报告，包括资产负债表、收入支出表等；

（2）建立财务报表编制的准则和规范；

（3）确保财务报告的真实、准确和及时性。

七、财务审计

（1）定期进行工会财务审计，确保财务活动的合法性和规范性；

（2）委托专业机构进行财务审计；

（3）建立审计结果的反馈机制，及时处理审计发现的问题。

八、内部控制记录与

（1）建立内部控制文件和记录制度，每一项内控制度的执行都要有相应的记录；

（2）建立内部控制机制，制定内部控制结果的评估和程序；

（3）开展内部审计，发现并纠正内部控制缺陷和问题。

通过建立和完善工会财务管理内控制度，能够规范工会财务行为，增强财务管理的透明度和合规性，保障工会会员的权益，促进工会事业的健康发展。各级工会组织应根据实际情况制定相应的财务管理内控制度，并加强对其执行的和评估，确保内控制度的有效运行。同时，工会财务人员应认真遵守内控制度，严守财务纪律，确保工会财务管理的安全和稳定。

为切实加强学校工会财务管理，提高资金使用效益，保证资金安全，根据中华人《xx法》、《中国工会章程》以及有关部门颁发的有关条例的精神，特制定本制度。

　　（一）岗位设置及分工

根据钱、账、物分管原则及内部控制稽核的需要，绍兴文理学院工会财务实行核算，经工会代表大会选举产生的经费委员主任为王莺同志，并聘任郑金木同志为工会会计，王志潮同志为工会出纳。

　　（二）岗位职责

工会出纳岗位职责

1.遵纪守法，忠于职守，严格执行国家法律、法规、银行、现金的管理办法。

2.认真审核原始凭证的真实性、合法性，对不真实、不合理的原始凭证不予受理，记载不准确、不完整的凭证予以退回，及时办理银行、现金收、付款业务。

3.库存现金不得超过银行核定的限额，不得以“白条”抵库。

4.严格遵守银行结算制度。不得将空白支票交给其他单位和个人签发，因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，必须在用款申请书上写明用途，由领导签字同意，方可办理。

5.根据已经办理完毕的现金、银行收付款凭证，逐笔序时登记现金、银行存款日记账，并结出余额，月末银行存款日记账余额及时与银行对账单核对。对未达账及时查询，并编制“银行存款余额调节表”。

6.确保空白凭据、空白支票的安全。

工会会计岗位职责

1.按现行会计制度规定设置账户、账薄。

2.负责对原始凭证和记账凭证进行稽核，发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向经费委员报告，请求查明原因，作出处理；对违反工会财务制度规定的收支，不予办理。

3.按月向单位行政足额计拨工会经费，并按规定分成比例按时、定额上缴上级工会。

4.负责账账、账表、账证核对，确保工会年度决算的真实、有用，每年及时编报工会财务会计报表。

5.及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、协助档案做好工会会计档案归档工作。

6.负责保管好工会财务印鉴。

经费委员岗位职责

1.严格执行国家财经政策，认真执行工会财务制度。

2.按照工会经费使用管理制度，定期对工会经费收、支情况进行，对全年的工会经费收支及使用情况进行并出具报告。

3.促进工会财务规范化、公开化。

4.坚持勤俭节约原则，管好、用好工会经费，提高经费使用效率。

　　（三）工会经费使用管理制度

1.严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。

2.经费管理原则，工会经费开支由工会“一支笔”审批。

3.坚持预算管理原则。一切费用均纳入预算管理。

4.严格按照工会经费开支范围，使用工会经费，不得用于非工会活动的开支；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

5.要确保工会经费重点用于维护职工权益、为职工服务和工会活动方面的开支。

6.要定期公布账目，接受会员和经审会。

本页网址:

https://www.0519news.com/guizhangzhidu/caiwuzhidu/571773.html